Por: María Paola Puglia
Heredar una vivienda implica mucho más que recibir un inmueble, supone enfrentar impuestos, trámites legales y, en muchos casos, deudas hipotecarias. Por eso, contar con asesoramiento profesional resulta clave para tomar decisiones informadas y asegurar una gestión tranquila y segura de la herencia.
En España, más del 75% del patrimonio familiar está vinculado a la vivienda. Sin embargo, el proceso de heredar un inmueble continúa siendo uno de los trámites jurídicos y fiscales más desconocidos entre la población.
Con el objetivo de aportar claridad, desde Aya Hipotecas te explicamos de manera detallada qué impuestos deben afrontarse y qué sucede con la hipoteca si el inmueble heredado aún tiene deuda pendiente.
Obligaciones fiscales al heredar una vivienda
Conforme a la Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), heredar una vivienda implica necesariamente la liquidación de impuestos dentro de los plazos legales:
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
- Grava el incremento patrimonial que recibe el heredero.
- Debe presentarse dentro de 6 meses desde el fallecimiento, prorrogables otros 6 previa solicitud.
- La cuantía final depende de reducciones y bonificaciones autonómicas, altamente variables entre Comunidades Autónomas.
2. Plusvalía Municipal (IIVTNU)
- Impuesto obligatorio cuando se transmite la titularidad de un inmueble urbano por causa de fallecimiento.
- Lo gestiona cada ayuntamiento según el régimen fijado por el Real Decreto Legislativo 2/2004 y sus ordenanzas municipales.
- También debe liquidarse dentro del plazo general de 6 meses.
3. Gastos notariales y registrales
- La aceptación de herencia debe formalizarse ante notario y posteriormente inscribirse en el Registro de la Propiedad.
- Estos gastos dependen del valor del inmueble y del número de bienes incluidos en la herencia.
¿Qué ocurre si la vivienda heredada tiene hipoteca?
Desde Aya Hipotecas subrayamos que, de acuerdo con el Código Civil, la herencia incluye tanto los bienes como las obligaciones. Por ello, cuando el inmueble heredado tiene una hipoteca pendiente, el heredero dispone de tres vías legales:
1. Subrogación del préstamo hipotecario
El heredero asume la posición del titular fallecido. El banco debe valorar la solvencia del heredero, pero está obligado a permitir la subrogación salvo causa justificada.
2. Refinanciación o modificación del préstamo
Una vez aceptada la herencia y subrogado el préstamo, pueden solicitarse cambios de condiciones: ampliación de plazo, modificación de tipo de interés o reunificación de deudas.
3. Venta del inmueble para cancelar la deuda
El heredero puede decidir vender el inmueble. El importe de la venta se destina a liquidar el préstamo pendiente y el remanente pasa al heredero.
Asimismo, Aya Hipotecas recuerda que, si la deuda supera el valor de los bienes, es posible aceptar la herencia a beneficio de inventario, una figura legal que limita la responsabilidad del heredero exclusivamente al valor de lo heredado.
Seguro de vida
“Disponer de un seguro de vida que cubra el capital pendiente de la hipoteca y contar con el asesoramiento de expertos es fundamental para evitar cargas inesperadas y garantizar una gestión tranquila y eficiente para las familias”, afirma Estefanía Saiz, bróker de Aya Hipotecas.
Ante cualquier duda, lo más recomendable es contar con acompañamiento profesional, que permite tomar decisiones informadas y con mayor seguridad.
